面上，财/政/部对数据资源会计处理及入表的事项印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》。此外上海数据交易所发布“数据要素市场繁荣计划”，将对于首次登记挂牌企业给予一次性补贴。民生证券研报指出，此次政策落地有望推动行业加速发展，在会计准则上明确了数据是一种“资产”并存在自身的明确价值。数据对外交易的会计基础不断完善，为打开数据要素交易市场奠定了非常重要的基础。

    数据资产的入表，意味着数据已经实现从自然资源到经济资源的跨越，成为数字经济时代的首大生产要素，有望成为政企收入重要支撑。不过对于数据的定价、确权、交易流通等环节未来还将有大量政策有待推出，周二板块完成高开，分歧再转一致后，短期一些大票的预期尚未完全兑现，但板块短线整体累计涨幅不小，后续或以盘中波动完成消化分歧。

    点评：根据相关测算，全国数据资产市场总规模8.6万亿，带动相关产业数字化潜在收益34.4万亿。国盛证券建议关注四大方向：国资云及政务数据要素；自有数据产品；据确权与登记；垂类公共数据要素。

    从市场角度而言，数据要素二度加强吹响了指数午后反攻的号角，并且周二资金出现明显的大举流入痕迹，更是奠定了该方向短期市场主线的地位。在此背景下，后续大概率会呈现震荡向上的态势，若仍想参与的话，可耐心等到短线分歧整理时再行低吸或具更高的胜率

    算力概念延续近期强势，ai服务器、数据中心、光模块等细分均表现不俗，鸿博股份2连板并走出7天4板，延华智能、工业富联、中贝通信涨停，亚康股份、天孚通信、奥飞数据、中际旭创等均涨超6%。消息面上，隔夜美股算力芯片龙头英伟达暴涨8.47%，创7月20日以来收盘新高，离历史高点480仅一步之遥。市场预计其二季度营收将同比增长65%，汇丰银行将目标价上调至780美元。

    算力方向近期的强势主要是有部分资金博弈英伟达的财报预期，而近期高层会议再度聚焦数字经济方向，数据要素的爆发反哺算力板块的强度，鸿博创出年内新高打出人气也有利整个板块的强度提升。不过短期英伟达发布财报带来的股价波动对算力板块影响仍然较大，因此近期的走强仍然只能视为阶段性反弹行情。

    点评：算力是aigc落地的先行指标，全球正处于aigc的爆发期。如果aigc是科技企业开启第二轮业绩增长曲线的“流量入口”，算力即是科技厂商开启ai争夺战的“入场券”。目前我国相关ai应用已有雏形，正处于智算中心建设的加速期，相关ai算力产品有望成为本轮科技浪潮下的先行指标，其中包括算力服务器、光模块、交换机等。

    信创板块近期活跃态势依旧，久其软件2连板，竞业达、华塑科技涨停，佳发教育涨超10%。国泰君安研究报告称，银行it公司将先迎来收入高峰，后迎来利润高峰。按照分级要求，替换的系统从外围到一般再到核心，按照分阶段的要求，从大行到股份制再到中小行。目前已经进入大行核心替换试点阶段，随后小行将会跟进。随着集成业务高峰来临，银行it公司软件服务业务高峰即将到来，收入高峰出现在大行对于核心的更换时期，利润高峰出现在小行系统集中信创替换阶段。

    /一/带/一/路
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