除现金、银行存款以外的货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等。外埠存款是指到外地进行临时或零星采购时，在采购地银行开立临时采购账户，并向临时采购存款户存入的款项；银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按规定用于银行汇票结算而存入银行的款项；银行本票存款是指企业为取得银行本票，按规定用于银行本票结算而存入银行的款项；信用卡存款是指企业办理信用卡结算而存入的款项。
3其他货币资金收付。
其他货币资金以“其他货币资金”科目进行核算，并按其他货币资金的内容设置明细科目进行明细核算，具体核算方法
实例运用
明细科目经济业务处理方法
外埠存款企业在外埠开立临时采购账户，委托银行将800000元汇往采购地借其他货币资金外埠存款800000贷银行存款800000采购员以外埠存款购买材料，材料价款500000元，增值税85000元，货款共计585000元，材料入库借原材料500000应交税费应交增值税进项税额85000贷其他货币资金外埠存款585000外埠采购结束，将外埠存款清户，收到银行转来收账通知，余款215000元收妥入账借银行存款215000贷其他货币资金外埠存款215000续表明细科目经济业务处理方法银行汇票存款企业申请办理银行汇票，将银行存款50000元转为银行汇票存款借其他货币资金银行汇票存款50000贷银行存款50000收到收款单位发票等单据，采购材料付款46800元，其中，材料价款40000元，增值税6800元，材料入库借原材料40000应交税费应交增值税进项税额6800贷其他货币资金银行汇票存款46800收到多余款项退回通知，将余款3200元收妥入账借银行存款3200贷其他货币资金银行汇票存款3200银行本票存款企业申请办理银行本票，将银行存款60000元转入银行本票存款借其他货币资金银行本票存款60000贷银行存款60000收到收款单位发票等单据，采购材料付款58500元，其中，材料价款50000元，增值税8500元，材料入库借原材料50000应交税费应交增值税进项税额8500其他应收款1500贷其他货币资金银行本票存款60000收到收款单位退回的银行本票余款1500元，存入银行借银行存款1500贷其他应收款1500信用卡存款将银行存款70000元存入信用卡借其他货币资金信用卡存款70000贷银行存款70000信用卡支付业务招待费4500元借管理费用4500贷其他货币资金信用卡存款4500收到信用卡存款的利息80元借其他货币资金信用卡存款80贷财务费用806支票61支票及其分类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票实际上是存款人开出的付款通知。
1支票可以按照不同的标准进行不同的分类。
1支票按照收款人的记载形式不同可以分为记名式支票和不记名式支票两种。
记名式支票又称抬头支票，即在支票上记载收款人姓名或者商号的支票，这种支票的票款，只能付给票面指定的人，转让时须有收款人背书。不记名式支票又叫空白支票，是指在支票上不记载收款人姓名或商号的支票，这种支票的持票人可以直接向银行取款，而不必在支票上签字盖章。此种支票仅
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